遗嘱信托

萨拉是一位成功的女商人，多年来她的401(k)计划积累了近200万美元. 她生活舒适但不奢侈，也不认为自己富有. 她也长期与St. John's School. 事实上，她在校友理事会任职了两届. 她一直打算在遗产计划中给学校留下一份“漂亮”的礼物, 但她在遗嘱中只考虑了一笔钱, 这个数字受限于她投资组合中的投资资产. 她从来没有想过她的退休计划, 毫无疑问，这是她净资产表上最大的一项, 作为慈善事业的对象, 她认为她需要计划中的资产为自己的退休做准备，并希望计划资产的剩余部分可以留给她的两个孩子. 

面对新的知识，留给她的孩子的剩余可能会导致严重侵蚀的原则通过税收, she was stymied. 但是在学习了信托之后, 萨拉能够设计一个遗产计划，在她死后将退休计划中剩下的钱存入慈善剩余信托(CRT), 以她的子女为收入受益人, 及学校为最终信托剩余受益人. Thus, 萨拉制定了一项计划，在一段固定的时间内为她的孩子们提供收入, 允许她在有生之年完全控制计划, 并最终为学院提供了重要的遗产.

这个计划可以通过两个步骤来实施, 法律援助:需要法律帮助的，免费而迅速的: 

遗产规划律师将需要起草一份慈善剩余信托(CRT)，该信托将在捐赠人死亡时生效. 信托文件应列出收入受益人(通常是捐赠人的子女), 子女可领取抚恤金的年数(任何年数，最多20年), 以及最终慈善受益人. 

一旦创建了信任, 捐赠人可指定该信托为其退休计划的受益人. 这部分很简单，很自由. 受益人指定表格可从计划管理员的网站下载.